Корпорация «Навальный» Офшоры, налоговая оптимизация, финансовые приливы и отливы в структурах ФБК
Соратник Навального вел разговор о деньгах. В ходе беседы были названы конкретные сферы, на которые понадобились средства: массовые протесты, гражданские инициативы, пропаганда, налаживание контактов с элитой. В ответ Форд посоветовал Ашуркову наладить сотрудничество с финансируемой Великобританией Transparency International.
Спустя два года после встречи против Ашуркова возбудили уголовное дело о хищении и присвоении 10 млн рублей пожертвований избирателей в ходе предвыборной кампании на пост мэра Москвы. Ашурков вместе с гражданской женой Александриной Маркво уехал в Лондон. Оба получили там статус политических беженцев. В 2016-м он стал директором основанного Маркво агентства Bird&Carrot, специализирующегося на театральных и музыкальных ивентах. В 2017-м зарегистрировал в Лондоне еще одну компанию – издательство Lester Partners Ltd. К маю 2020 года лондонские фирмы Ашуркова накопили долгов на общую сумму около £2,8 млн.В октябре 2020 года Ашурков занял должность директора консалтинговой компании Sloane Services Ltd. Он владеет фирмой Sloane Services – инвестиционная деятельность. Согласно годовому отчету Sloane Services, кипрский учредитель заявил о намерении платить дочерней компании сотни тысяч фунтов каждый год
Эксперты полагают, что такое структурирование деятельности может быть связано с занижением налогооблагаемой базы по некоторым видам обязательных платежей.
Кроме донатов, источником заработка компаний сотрудников ФБК стал мерч – фирменная продукция: кружки, чехлы для телефонов, одежда с логотипами, резиновые уточки с автографом Навального. Цены на товары в «магазине штабов Навального» колеблются от 250 до 13 666 рублей.
Формально каждая покупка оформляется с помощью публичной оферты (публичное предложение купли-продажи товара, которое покупатели принимают без оговорок).
«Магазин штабов Навального» предлагает каждому покупателю заключить его с коммерческой структурой ООО «Страна приливов». Сколько заработал магазин за 2019 год, сказать трудно: отчетность до сих пор не опубликована. В 2018-м выручка «Страны приливов» составила 5,4 млн рублей, чистая прибыль – 2,7 млн рублей, а годом ранее – 2 млн рублей. При этом, по данным «Контур.Фокуса», маржа компании в 2017 году довольно солидная: 60,8 рубля выручки от продаж на каждый вложенный рубль.
Классической схемой уклонения от уплаты налогов является применение фиктивных сделок с целью увеличения стоимости приобретенного товара или услуг, отмечает Следственный комитет в своих методических рекомендациях «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога».
«Фиктивные сделки могут быть заключены недобросовестными налогоплательщиками как с фирмой-однодневкой, так и с аффилированной организацией», – говорится в документе.26 октября 2016 года Албуров зарегистрировал в Риге компанию SIA (аналог российского ООО) Dataset с уставным капиталом €2,8 тыс. Компания оказывает некие информационные услуги. Что это за услуги и кому Dataset их оказывает, неизвестно, однако дела у латвийской компании Албурова идут в гору.В 2017 году оборот Dataset составлял всего €8,7 тыс., а прибыль не превышала €2,8 тыс., то уже в 2018-м оборот компании вырос почти в 8,5 раза – до €73 тыс., а чистая прибыль составила €11,6 тыс.
«Для сотрудников ФБК, с учетом политического окраса их деятельности, размещение юрлиц за границей может быть способом защиты от российских правоохранителей. В частности, наложить аресты на их счета будет крайне проблематично», – резюмировал адвокат.
В августе 2019 года Следственный комитет России возбудил уголовное дело об отмывании ФБК денежных средств на сумму 1 млрд рублей. По версии следствия, сотрудники фонда в 2016-2018 годах получали деньги от неустановленных лиц в российской и иностранной валюте, а затем через банкоматы вносили деньги на счета нескольких банков, после чего переводили их в ФБК.
В финансовом отчете ФБК за 2019 год нет ни слова о том, что у его сотрудников есть коммерческие предприятия, цель которых, в отличие от некоммерческого фонда, – получение прибыли. При этом такие фирмы есть и в России, и за рубежом, выяснил RT в своем недавнем расследовании.
В мае 2017 года руководитель предвыборного штаба Навального Леонид Волков писал в своем блоге, что магазин мерча – это «отличный инструмент фандрайзинга для кампании». А летом появилось ООО «Страна приливов». Единственным владельцем фирмы с апреля 2018 года числится штатный юрист ФБК Евгений Замятин.
«По моим данным, Замятин работает в ФБК с 2014 года точно. Это старый сотрудник фонда, который пользуется доверием у руководства», – отмечает экс-юрист ФБК Виталий Серуканов.В 2019 году, согласно имеющимся в распоряжении RT финансовым документам, Замятин 16 раз вносил на счета «Страны приливов» различные суммы на уставную деятельность компании. В общей сложности речь идет примерно о 8,6 млн рублей.Понять, откуда у Замятина появились эти деньги, невозможно.
Среднее значение его зачислений – примерно 540 тыс. рублей. Но варьируются они от 900 рублей до 1 млн. Даже если предположить, что Замятин отдавал фирме собственную зарплату (которая, кстати, формируется из пожертвований), очевидно, что в фонде он столько не зарабатывал. Согласно отчету ФБК, все расходы фонда по статье «Юристы и отдел расследований» составили примерно 6 млн рублей.
Можно было бы допустить, что у Замятина был легальный источник миллионов, которые он отдал своей фирме. Но случай этот далеко не исключительный, в ФБК подобных было множество.
В качестве примера Серуканов вспомнил об аналогичных транзакциях от сотрудников ФБК на счета фонда «Пятое время года» в 2017 году.Проверка Минюста установила, что в 2017-2018 годах через этот фонд легализовывались биткоины для финансирования предвыборной кампании Навального. Тогда Леонид Волков пожертвовал «Пятому времени года» 47,5 млн, пресс-секретарь президентской кампании Навального Руслан Шаведдинов – 15,5 млн, а «Страна приливов» – 1,8 млн рублей.«В ФБК ничего не меняется. Продолжается отмыв денег. Но они (сотрудники ФБК – RT) продолжают говорить, что им жертвуют по 500 рублей, – говорит юрист. – То есть ФБК получает крупные суммы от “анонимных жертвователей”, вносит их на счета компании, а та перечисляет их подконтрольным ФБК фондам под видом пожертвований».
Доходы «Страны приливов» складываются, конечно, не только из личных средств ее учредителя. Ей платили, например, за изготовление подписных листов пытавшиеся попасть на выборы в Мосгордуму Иван Жданов и Любовь Соболь.
Пожертвования от «Страны приливов» в прошлом году получала другая организация с похожим названием – Фонд защиты прав граждан (ФЗПГ). Он зарегистрирован в Новосибирске в апреле 2019-го, руководит им местный политик Сергей Бойко.Еще два пожертвования – на 940 тыс. в январе и 560 тыс. рублей в феврале – «Страна приливов» направила зарегистрированному в Воткинске (Удмуртия) Фонду правового обеспечения граждан.
Учредил его ранее судимый за мошенничество (судимость погашена в 2015 году, данные vybory.izbirkom.ru) юрист удмуртского штаба Навального Ильдар Закиров. Директором стал Леонид Волков.
«Удалась военная хитрость: бросили клич по регионалам, – писал Леонид Волков в своем блоге в апреле 2019 года, – и у Ильдара Закирова, юриста удмуртского штаба, нашелся давно зарегистрированный недействующий фонд (под названием “Фонд правового обеспечения граждан”) с подходящим нам уставом и видами деятельности. Тихой сапой там, в Воткинске, смогли назначить меня директором этого фонда – и продержались еще год».
Примечательно, что эти транши на 1,5 млн рублей поступили в фонд меньше чем через месяц после того, как пресс-служба Воткинского районного суда в Удмуртии выпустила пресс-релиз о предстоящей ликвидации фонда. Соответствующее решение суд вынес 28 декабря 2018 года.
«Фондом не проводился обязательный аудит, фактически руководящие органы фонда по указанному в ЕГРЮЛ адресу не располагаются, основные денежные средства направлены на выплаты физическим лицам по договорам гражданско-правового характера», – говорится в сообщении суда.
1 апреля 2019 года Фонд правового обеспечения граждан был ликвидирован. Но спустя неделю, 8 апреля, по тому же адресу в Воткинске была зарегистрирована новая организация – Фонд организации и координации защиты прав граждан (ФОИКЗПГ). Его учредителем и директором стал Закиров.
В общей сложности ФОИКЗПГ получил от «Страны приливов» в виде пожертвований 3,5 млн рублей. Четыре транша на суммы от 300 тыс. до 1 млн рублей были произведены в апреле, а еще один, на 300 тыс., – в августе 2019 года.
«Не будет юрлица – не будет аренды и сотрудников, – писал Волков, объясняя необходимость создания фондов. – Коммерческое юрлицо, разумеется, не подходит: как в него деньги попадут? Следовательно, надо регистрировать фонд, куда будут люди жертвовать деньги, а фонд будет заключать договоры и тратить эти деньги соответственно своим уставным задачам».
Однако именно коммерческое юрлицо – «Страна приливов» – занималось, как следует из финансовых документов, денежными выплатами сотрудникам структур Навального. Как в него попали деньги, судя по изложенному выше, остается загадкой.
Тем не менее вместо ликвидированного Фонда правового обеспечения граждан компания заплатила в общей сложности 5 млн рублей, которые не облагаются НДС. Выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) получили 132 человека.
Все они датируются мартом – началом апреля 2019 года. То есть сотрудникам ФБК, штабов Навального и региональным политикам, ранее, скорее всего, получавшим вознаграждение через фонд, платили напрямую со счетов коммерческой фирмы юриста ФБК Замятина.
Если это так, то таким образом можно составить представление о размерах зарплат в ФБК.Так, например, в марте «Страна приливов» по обязательствам ФЗПГ заплатила 50 тыс. рублей координатору штаба Навального в Хабаровске Алексею Ворсину. В сентябре он баллотировался в городскую думу.
Тогда же, в марте, «Страна приливов» заплатила 70 тыс. рублей на тот момент кандидату в мэры Новосибирска Сергею Бойко. Его жена Кристина Жданова получила 50 тыс.85 тыс. рублей от «Страны приливов» получил близкий соратник Навального Руслан Шаведдинов. До призыва в армию в октябре 2019 года он был менеджером проектов Фонда борьбы с коррупцией и пресс-секретарем Навального в президентской кампании.Общая сумма поступлений на счета «Страны приливов», согласно финансовым документам, в 2019 году составила 15,4 млн рублей. Если предположить, что доходная статья фирмы состоит из продаж мерча ФБК и полиграфической продукции, то это меньше половины от общих поступлений, ведь владелец компании Замятин внес туда 8,6 млн рублей.
Расходная статья компании в 2019 году составила 17 млн рублей. Из них 10,8 млн рублей ушли на четыре различных фонда «защиты прав граждан» и выплаты физлицам по договорам гражданско-правового характера. Последние часто представляют собой альтернативу трудового договора.Финансовый отчет ФБК за 2019 год, в котором есть и раздел зарплат, с точностью до рубля детализирует все доходы и расходы команды Навального. Однако баланс «Страны приливов» ФБК вряд ли мог бы опубликовать, ведь его прозрачность весьма сомнительна.Это не единственная коммерческая структура, зарегистрированная на штатных сотрудников Навального. Вероятно, неслучайно поэтому общая сумма, арестованная СК по делу ФБК на всех счетах физических и юридических лиц, как признается в самом отчете фонда, составляет почти 55,5 млн рублей.
Фонд борьбы с коррупцией включен в реестр НКО, выполняющих функции иностранного агента, по решению Министерства юстиции РФ от 09.10.2019.
«Трансперенси Интернешнл – Р» включена в реестр НКО, выполняющих функции иностранного агента, по решению Министерства юстиции РФ от 07.04.2015.