Налоги и жилье в 2026 году: калейдоскоп перемен и роста цен для россиян
С 1 января вводятся изменения в Налоговый кодекс, связанные с налогообложением недвижимости граждан России. Одно из нововведений вступит в силу с 1 января 2026 года и будет направлено на поддержку семей с тремя детьми. Эти семьи смогут воспользоваться налоговыми вычетами, пока старшему из детей не исполнится 18 лет, а если он обучается очно в образовательном учреждении — до 23 лет.
Для многодетных семей при расчете налога на имущество физлиц предусмотрено снижение налоговой базы.
Конкретно это означает уменьшение расчета на следующие объемы кадастровой стоимости:
— на 5 кв. м квартиры или комнаты на каждого ребенка;
— на 7 кв. м, если речь идет о жилом доме на каждого ребенка.
Таким образом, налог оплачивается только за оставшуюся площадь имущества, что существенно облегчает налоговую нагрузку для данной категории граждан.
Размер налоговой базы по земельному налогу уменьшается на 600 кв. м. Данный вычет предоставляется автоматически каждому из родителей, являющихся собственниками жилья, но исключительно в отношении одного объекта каждого вида (например, одной квартиры или одного дома).
Информация о размере вычета указывается в направляемом налогоплательщику уведомлении. С 2026 года будет отменён повышенный налог на имущество для дорогостоящих квартир в новостройках. В случаях, когда физическое лицо владеет жилым объектом незавершённого строительства (например, квартирой в новостройке) с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, вместо установленных 2,5% начнёт применяться сниженная налоговая ставка согласно пункту 2 статьи 406 Налогового кодекса.
Для тех, кто вложил средства в покупку долей в элитных многоквартирных домах, данное изменение может оказаться значимым. Вместо прежней ставки налога в 2,5% теперь к их долевому участию в кадастровой стоимости объекта будет применяться стандартная ставка для жилых помещений — она обычно составляет от 0,1% до 0,2%, в зависимости от региона и общей стоимости недвижимости. Имущественный налог в 2026 году будет начислен с учётом кадастровой оценки, проведённой в 2023 году.
Расчёт земельного налога в этом же году будет базироваться на данных оценивания стоимости участков за 2022 год. Уплатить налоги нужно будет до декабря 2026 года. Проведённая во всех регионах кадастровая оценка земельных участков в 2022 году используется для расчёта земельного налога начиная с 2023 года, включая 2026 год. Оценка кадастровой стоимости объектов недвижимости проводилась в 2023 году и применяется с 2024 по 2026 год включительно.
В ряде случаев может происходить изменение кадастровой стоимости отдельных объектов недвижимости из-за изменения их характеристик, таких как площадь, вид разрешенного использования и прочее.
Эти изменения оказывают влияние на расчет налогов, отметила эксперт. В Москве и Санкт-Петербурге в 2025 году была проведена очередная кадастровая оценка объектов недвижимости (исключая земельные участки). В большинстве случаев стоимость объектов увеличилась.
По жилым помещениям рост составил в среднем около 20%, а по некоторым объектам стоимость возросла более чем на 40%. У отдельных зданий с жилыми апартаментами увеличение может превысить отметку в 100%.
В 2026 году средний рост кадастровой стоимости жилья в Москве может достичь 23%. При этом в ходе кадастровой оценки в 2025 году особое внимание уделили премиальным объектам, чья стоимость может повыситься в три раза. Результаты новой оценки будут использоваться для расчета налога на имущество с 2026 года, а оплата этого налога потребуется в 2027 году.
Относительно земельного налога изменений пока не было. С 2024 налогового периода (уплата налогов за который осуществлялась в 2025 году) физические лица, владеющие недвижимостью в районах с введенным режимом чрезвычайной ситуации, контртеррористической операции либо с решением о временной эвакуации населения, освобождены от уплаты налогов. Переоценка кадастровой стоимости в Москве и Санкт-Петербурге проводится каждые два года, а в других регионах — раз в четыре года.
В 2025 году в Москве была проведена масштабная переоценка объектов недвижимости, за исключением земельных участков. Полученные результаты станут основой для расчета налога на имущество за 2026 год, который потребуется оплатить в декабре 2027 года.
При последней переоценке изменилась методология — впервые вводились категории элитных и премиальных домов. В результате этого кадастровая стоимость в различных сегментах выросла неоднородно. Тем не менее для физических лиц сохраняется налоговая оговорка, предусматривающая ограничение: налог по обновленной кадастровой стоимости не может увеличиваться более чем на 10% по сравнению с суммой налога за предыдущий год. В соответствии с действующими правилами, для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры или дома необходимо владеть объектом в течение минимального срока.
По общим нормам это пять лет, а в отдельных случаях (например, наследство или дарение) — три года. Эти условия остаются в силе, однако с 1 января 2026 года вводится требование учитывать данный срок только при непрерывном владении имуществом.
Новая поправка носит уточняющий характер и закрепляет сложившуюся судебную и административную практику, согласно которой налоговые органы и суды всегда рассматривали данный срок как непрерывный. С 1 августа россиянам становится легче получать налоговые уведомления, включая уведомления по налогу на недвижимость.
Документы будут автоматически отображаться в личном кабинете на портале «Госуслуги» для граждан, зарегистрированных в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА). Дополнительно уведомлять налоговую о переходе на получение документов через «Госуслуги» не потребуется. При этом такие пользователи больше не будут получать налоговые уведомления в бумажном виде, как сообщили представители ФНС.