Налоги-2026: как бизнесу не попасть под прицел ФНС. Лайфхаки от юристов
Налоги в 2026 году: от разрывов НДС до ЭКГ — полный гайд по «выживанию» для малого и среднего бизнеса
В Индустриальном парке «Перспектива» под Воронежем состоялась открытая сессия для представителей МСП, где обсудили самый волнующий вопрос для бизнеса в 2026 году — налоги. Именитые юристы рассказали, как не попасть под прицел ФНС, почему ЭКГ-рейтинг пойдет на пользу и как себя обезопасить. Подробности — в нашем материале.
Главные тренды 2026: чего ждать бизнесу и на что делать ставки
Представьте: вы открываете расчетный счет в банке, радуетесь удобству — а через пару месяцев ФНС доначисляет вам НДС 22% за весь период. Почему? Пропустили уведомление в личном кабинете, и вас автоматически перевели на общий режим. Таких историй в 2026-м будет море. Налоговые каникулы закончились, а ведомство превратилось в настоящую ИТ-машину. Искусственный интеллект ловит разрывы по НДС, серые зарплаты, аномалии прибыли и даже такие «мелочи», как ИП, моющее машины на автомойке за 9 млн расходов за три года. Юристы на круглом столе в Воронежской области прямо предупредили: пора от реакций переходить к превентивной обороне. Вот их живые советы для малого и среднего бизнеса.
Юристы сходятся: 2026-й — год «пальмы оздоровления» бизнеса и тотальной фискальной мобилизации. Государство реализует 57-ю статью Конституции в полном объеме: «пора собирать деньги», как выразился президент. Фискальная политика усиливается, контроль растет, «серые» схемы уходят в прошлое. Ключевые тренды:
– Массовые выездные и камеральные проверки: ФНС фокусируется на квалификации самозанятых, гражданско-правовых договоров, необоснованной налоговой выгоды и серых зарплат. Чтобы обойти порог НДС в 20 млн, бизнес уходит в арт-русы — но это «мощнейшее безобразие», по словам спикеров.
– Борьба с повязанными дивидендами и дроблением: компании, связанные хозяйственно (одна территория, бенефициары, вид деятельности), признают «единым субъектом» — лишение спецрежимов и доначисления.
– Цифровизация и ИИ на стероидах: с января сервис в ЛК ФНС покажет 60+ рисков, соцсеть контрагентов выдаст тревоги. Рейтинг ЭКГ («Экология, кадры, государство») станет обязательным для господдержки.
– Волна банкротств и разрывов НДС: бизнес не выдержит нагрузки, «плохие» контрагенты потянут цепочки. Плюс проверки юрадресов без предупреждения — реальная проблема 2025-го, которая продолжится.
Что делать? Пересмотреть структуры, режимы, договоры. Ставка на прозрачность и социально ответственный бизнес — это не благотворительность, а инвестиция в лояльность регуляторов и партнеров.
ИИ ФНС как «Митрикс»: задачи инспекторам сыплются автоматически
«Налоговая — это теперь оборотная IT-компания», — отметил один из спикеров. Система анализирует 60+ критериев: резкое падение прибыли с 2 млн до 1 млн — и вот вам камеральная проверка. Большие выводы наличных без штата сотрудников, полставки или четверть ставки — все автоматически выявляется. В 90% случаев выездные стартуют из-за резервов по НДС, а в 2025-м добавились самозанятые и гражданско-правовые договоры. В Москве, Ростове, Краснодаре инспекторы честно говорят бизнесу: «Сработал ИИ, вас нужно отработать» — иначе сам проверяющий не выполнит план по доначислениям. С 1 января 2026-го в личном кабинете запустят сервис «Проверь себя и бизнес» — настоящую соцсеть для контрагентов.
Лайфхак №1: Ходите на все допросы ФНС — узнайте, что на вас накопали. Никогда не показывайте нули или провалы прибыли: «Всегда должен быть рост», — советуют эксперты. С бухгалтером стройте «степенно растущую жизнь» компании, даже если активности мало. И тестируйте сервис с января — лучше заранее.
Режимы налогообложения: УСН — спасательный круг, авторозница — мина замедленного действия
«Сейчас у вас есть возможность правильно выбрать систему налогообложения», — подчеркивают юристы. Компании на общей системе переходят на упрощенку: ставка 25% на доходы минус расходы вместо НДС плюс прибыли по 22%, особенно с порогом НДС сниженным до 20 млн. Экономия ощутимая. Верховный суд разъяснил по переходным контрактам на 2026-й: платежи делим пополам, хотя экономически налог несет покупатель. Плюс ждите льгот по страховым взносам для МСП в «перспективных» отраслях — постановления правительства вот-вот выйдут.
Но есть и ловушки. Классика с маркетплейсами: Озон советует открыть счет у них, вы соглашаетесь, не замечаете уведомления ФНС — и все, общий режим и доначисления. Режимы не совмещаются, так что рискуете всем оборотом.
Лайфхак №2: Ежедневно мониторьте личный кабинет, проверяйте лимиты авторозницы. Пересмотрите налогообложение прямо сейчас — для кого-то УСН выгоднее общей системы, особенно с НДС под прицелом.
НДС-цепочки: один «плохой» контрагент — и волна доначислений по всей линии
«Массовые вопросы юридическим лицам в 2026-м» — прогноз спикеров. Бизнес не выдержит нагрузки, посыплются банкротства, а с ними разрывы НДС прошлых лет. Один контрагент «снят» на выездной и прошел суд — автоматически в реестре недобросовестных, и доначисления катятся по цепочке ко всем партнерам. Оспорить нельзя. ФНС смотрит системно: сделка прошла в квартале — подождите год, и придет комиссия. Упрощенцы без книг продаж ставят под удар «зеленое» звено в цепи. Жуткий кейс пекарни для сетей Воронежа, Курска, Белгорода: печет хлеб, 1000 адресов в день, за три года — 1,5 млн бумажных ТТН плюс столько же ПТК. При проверке два месяца сканировали без выходных, меняя сканеры, чтобы отгружать по ТКС. «Сами себя создали проблему», — подвели итог юристы.
Лайфхаки №3: Ведите электронный документооборот сразу: фото/видео поставок (машина, ТТН, водитель). Запрашивайте у упрощенцев их НДС-документы. Проверяйте контрагентов на ресурсах ФНС и в сводном плане Генпрокуратуры — многие проверки предвидеть можно.
Самозанятые и фриланс: грань между подрядом и штатом тоньше волоса
ФНС через ИИ мастерски переквалифицирует: график, единственный заказчик, периодические выплаты, работа на вашей территории — и вот вам взносы, НДФЛ плюс статья за незаконное предпринимательство. Аутстаффинг запрещен с 2016-го: самозанятый фактически в штате, но как внешний — штрафы и уголовка. Кейс из Саратова: цепочка субподрядчиков с БЭШ-клиентами дошла до третьей компании с большими деньгами — всем сняли НДС, штрафы и уголовку. Строительные «кемпинги» — типичный пример: ИП без штата строит дома. В договорах слова-маркеры вроде «исполнитель», «режим работы», «отпуск» — красный флаг для ИИ.
Лайфхаки №4: Избегайте этих слов, акцентируйте свободу места/времени и других заказчиков (даже если не проверяете). У ИП-подрядчика должен быть профиль и штат. На возражениях — чеки от других, протоколы допросов, доказательства независимости. Прорабатывайте шаблоны с юристом.
Дробление бизнеса и юрадреса: ФНС видит «единый субъект»
Взаимосвязанные юрлица на одной территории с общим видом деятельности? ФНС квалифицирует как «единый хозяйствующий субъект» — прощайтесь со спецрежимами и доначисляйте НДС. Проверки адресов в 2025-м — хит: выезд без предупреждения, нет компании — вручную уведомления, блокировка, хаос с цифровизацией.
Лайфхак №5: Структурируйте под реальные риски и виды деятельности, с четкой моделью управления. Подтверждайте адрес документами. В договорах добавляйте налоговую оговорку: контрагент платит за ваши потери по НДС от его косяков — как страховка.
Социалка как щит: рейтинг ЭКГ и системная благотворительность
Формальные платежи фонду (пару чеков) больше не спасут от штрафов 40% за уклонение — ФНС требует системности и уважительных причин. Зато рейтинг ЭКГ — золотой билет: приоритет в господдержке, программах, партнерствах. У всех компаний он уже есть автоматически.
Лайфхаки №6: Проверьте себя в ЭКГ-рейтинге по ИНН на сайте. Стремитесь его повышать всеми способами: загрузите документы (благотворительность, экология). В Минэкономразвития подскажут, как зафиксировать практики. Лояльность к ответственному бизнесу всегда выше.
Подведем итоги
В 2026 году малому бизнесу необходимо пересмотреть режим, уточнить свой адрес, проверить договоры с подрядчиками и «отсеять» сомнительных контрагентов. Также собрать цифровой архив сделок, желательно с фото и видео. Обязательно начать отслеживать свой уровень в ЭКГ-рейтинге, стать социально ответственным бизнесом, мониторить себя в планах на проверку, активно взаимодействовать с налоговиками, отвечать на все их вопросы.
В сессии участвовали уполномоченный по защите прав предпринимателей Воронежской области Владимир Семынин, адвокат Галина Белик, управляющий партнер Юридической компании «Центральный округ» Станислав Валежников, председатель комитета по женскому предпринимательству «Деловой России» Воронежской области Ирина Сорокина, налоговый консультант и основатель компании «Бизнес Аналитика» Светлана Пивоварова и другие юристы.
Сообщение Налоги-2026: как бизнесу не попасть под прицел ФНС. Лайфхаки от юристов появились сначала на Life24.