Страхование урожая в России
Цели и суть страхования урожая
Страхование урожая является подвидом агрострахования, которое кроме страхования сельскохозяйственных культур включает в себя еще и страховую защиту животных и аквакультур.
Во многих регионах России производство с/х продукции является высоко рискованной деятельностью из-за суровых природно-климатических условий. Там, где климат более благоприятен, часто случаются природные катаклизмы, которые могут уничтожить часть урожая или весь. Страхование позволяет обеспечить стабильное функционирование сельскохозяйственных предприятий при наступлении неблагоприятных для получения урожая событий.
Страхование от всех видов рисков, которые могут угрожать посевам, включает, помимо погодных рисков, и повреждение или утрату по иным причинам:
- из-за противоправных действий третьих лиц;
- из-за болезней или воздействия вредителей;
- из-за действий животных
и в силу иных обстоятельств.
Страхование урожая сельскохозяйственных культур является достаточно затратным, поэтому государство компенсирует часть расходов страхователя при условии, что страховщик:
- имеет соответствующую лицензию;
- соблюдает нормативное соотношение собственного капитала и принятых обязательств (с учетом договоров перестрахования);
- является членом НСА – союза страховщиков агропромышленного комплекса.
В помощь страховщикам методологическим управлением НСА разработаны стандартные правила страхования урожая сельскохозяйственных культур (с господдержкой). Они были утверждены:
- Минсельхозом РФ,
- Минфином РФ,
- Центробанком РФ.
Стандартные правила страхования урожая сельскохозяйственных культур действуют с 2019 года. В них объединены положения всех законодательных актов, действующих в отношении страхования урожая.
Законодательная база сельскохозяйственного страхования
Сельскохозяйственное страхование с господдержкой регулируется:
- федеральными законами,
- постановлениями и распоряжениями Правительства,
- нормативно-правовыми актами органов власти субъектов РФ,
- нормативно-правовыми актами министерств и ведомств РФ.
Законы РФ, регулирующие сельскохозяйственное страхование:
- ФЗ №260 от 25.07.2011 о господдержке в сфере с/х страхования в последней редакции, вступившей в силу 07.2021;
- ФЗ №264 от 29.12.2006, регулирующий развитие сельского хозяйства;
- ФЗ № 4015-I от 27.11.1992, регулирующий страховую деятельность в РФ;
- главой 48 ГК РФ о страховании.
К наиболее важным постановлениям и распоряжениям Правительства относятся документы:
- Постановление Правительства РФ от 22.12. № 1371;
- приказы Минсельхоза РФ от 30.10.2015 № 522 и от 10.04.2015 №133
и еще более десятка документов.
Они оговаривают условия:
- порядок распределения субсидий;
- методику определения страховых стоимостей по видам сельхозпродукции;
- методики оценки размера утраты урожая;
- порядок проведения экспертиз при наступлении страхового случая и определения размера ущерба по договору страхования урожая.
Нормативно-правовыми актами министерств и ведомств РФ оговариваются обстоятельства:
- планы сельскохозяйственного страхования;
- особенности расчета страховой стоимости и ущерба урожаю сельскохозяйственным культурам и многолетним насаждениям;
- перечень документов для получения субсидий.
Нормативно-правовыми актами государственных органов субъектов РФ определяется ряд мер по поддержке агропромышленного комплекса субъекта Федерации, включая предоставление дополнительных субсидий сельхозпроизводителям по тем договорам страхования сельскохозяйственного урожая, которые финансируются из госбюджета.
Например, Республика Татарстан возмещает часть затрат на страхование урожая (без НДС) по текущим договорам или прошлогодним, если субсидия не была получена своевременно. Татарстан берет на себя вторую половину затрат при условии, что тариф по виду сельхозпродукции не превышает его предельного размера. В противном случае республика компенсирует половину затрат, определенных по предельному базовому тарифу. Другие регионы определяют свои размеры субсидий.
Что и от чего можно застраховать с господдержкой
Производящая продукцию растениеводства компания урожай страхует на случай, если в результате неблагоприятного стечения обстоятельств будут утрачены в значительном объеме сельскохозяйственные культуры:
- зерновые,
- бобовые,
- технические,
- масленичные,
- бахчевые,
- корневые,
- картофель,
- овощи,
- многолетние насаждения (ягодные, орехоплодные, плодовые).
Сорта этих культур и насаждений должны быть внесены в Государственный реестр достижений селекции, разрешенных к использованию.
Страхованием покрывается частичная или полная гибель урожая в результате:
- действия опасных природных явлений: атмосферной или почвенной засухи, суховея, вымерзания, заморозков, выпаривания, пыльной бури, градобития, половодья, ледяной корки, подтопления, наводнения, паводка, сильного ветра, переувлажнения почвы, ураганного ветра, природного пожара, землетрясения, оползня, схода лавин, раннего установления снежного покрова, селя;
- воздействия вредных организмов, распространение которых носит эпифитотический характер, при котором инфекционная болезнь захватывает значительную территорию;
- для культур закрытого грунта – из-за нарушений тепло-, электро- и водоснабжения, которые произошли по причине стихийных бедствий.
Страховые компании вправе расширять набор страховых рисков, добавив, например, утрату урожая из-за злоумышленных действий, падения летательных аппаратов и других факторов.
Правила страхования или договоры отдельных компаний уточняют критерии, по которым природное явление считается страховым событием. Например, ВСК предлагает расширенный список из 44 природных аномалий, считающихся страховыми событиями. В приложении к правилам страхования дается расшифровка этих понятий. Например, аномально жаркой или холодной погодой считается отклонение ее в течение минимум 5 дней от климатической нормы на 7 и более градусов; вымерзанием признается падение температуры воздуха ниже -25оC без снежного покрова или ниже -30оC при снежном покрове, не превышающем 5 см.
В примечании к таблице указывается, что град, сильный дождь, ливень и сильный ветер признаются страховыми случаями только при сочетании явлений. Такие трактовки можно найти в правилах всех компаний, занимающихся страхованием урожая, поэтому стоит отнестись к ним очень внимательно.
Особенности договора страхования
Для получения субсидии договор страхования должен быть заключен:
- по одному или нескольким видам культур на всю площадь выращивания этой культуры или многолетнего насаждения;
- не позднее, чем в течение 15 суток после окончания посадок или сева, а для многолетних насаждений – до прекращения вегетации (зимнего покоя).
Договор вступает в силу после уплаты сельхозпроизводителем причитающейся ему половины страховой премии. Вторая половина перечисляется на счет страховщика из фонда государственной поддержки в сроки, установленные Минсельхозом РФ по субъектам Федерации (обычно в течение 30 календарных дней с момента принятия решения о выделении субсидии).
Половина – условная цифра, а подробные проценты субсидий указаны в статье 3 ФЗ №260. Если органы субъекта РФ предоставляют свои субсидии, то они перечисляются страхователю постфактум, в качестве компенсации произведенных им затрат.
Страховая сумма по сельскохозяйственному страхованию по каждому виду культурных растений или многолетних насаждений не может быть менее определенной доли от страховой стоимости каждого объекта страхования. Конкретные минимальные страховые суммы оговорены статьей 4 ФЗ № 260.
По договору может быть установлена безусловная или агрегатная франшиза, не превышающая 30% от страховой суммы по каждому виду растений.
Размер безусловной франшизы вычитается из возмещения по любому событию, а агрегатной – уменьшается после исчерпания в первом или нескольких событиях, после чего по последующим страховым случаям возмещение выплачивается полностью.
Доли субсидий в процентах от страховой премии
Статья 3 ФЗ №260 описывает все варианты различных размеров субсидий. Если тариф по конкретному объекту страхования меньше предельной ставки по страховому событию или ему равен, процент субсидии от страховой премии для субъекта малого предпринимательства составит:
- с 1.07.2021 – 80%,
- с 1.07.2023 – 70%,
- с 1.07.2024 – 60%,
- с 1.07.2025 – 50%.
Для остальных сельхозпроизводителей процент субсидии от страховой премии составит:
- с 1.07.2021 – 80%,
- с 1.07.2022 – 70%,
- с 1.07.2023 – 60%,
- с 1.07.2024 – 50%.
Если тариф выше предельной ставки для исчисления субсидий, то те же самые проценты субсидий сохраняются, но берется доля не от страховой премии по договору, а от страховой премии, рассчитанной по предельным ставкам по виду объекта и страховому событию.
Общий размер субсидии рассчитывается как сумма всех субсидий, определенных по всем объектам сельскохозяйственного страхования по всем событиям.
Страховая стоимость, сумма, тарифы и выплаты
Действительная (страховая) стоимость урожая по каждой из культур или насаждений рассчитывается по методике, описанной в статье 3 ФЗ № 260 в редакции на момент подписания договора страхования сельскохозяйственных культур.
Страховую сумму в договоре определяет соглашение сторон в рамках доли, определенной статьей 4 ФЗ № 260. Долю указывают по каждой культуре или группе многолетних насаждений в процентах от страховой стоимости. Договор может быть заключен на сумму:
- более 70% от стоимости объекта по одному, нескольким или всем опасным событиям, описанным в разделе «Что и от чего можно застраховать с господдержкой»; безусловная франшиза при этом может составить от 10 до 50%;
- от 35 до 50% при страховании урожая с/х культур и более 70% при страховании многолетних насаждений от чрезвычайных ситуаций природного характера; безусловная франшиза при этом может составить от 10 до 20%.
Страхование на сумму, меньшую страховой стоимости, ведет к пропорциональной страховой выплате по каждому объекту страхования, которая соответствует соотношению страховой суммы и страховой стоимости за вычетом франшизы. Из страховой выплаты вычитаются расходы:
- на предварительные выплаты;
- на уборку погибшего урожая, если она была предусмотрена технологической картой, но не была осуществлена;
- стоимость пересеянной продукции, если затраты на ее пересев уже включены в страховое возмещение.
Доля страховой премии в страховом тарифе не может быть менее 80%. Методики расчета страховой стоимости и предельных тарифных ставок разрабатываются уполномоченным органом, назначенным по согласованию с органом федеральной исполнительной власти в области страховой деятельности.
Если по сельскохозяйственному страхованию доходы за отчетный период превышают расходы более чем на 5%, превышающая их сумма направляется страховщиком в стабилизационный резерв до достижения им величины, втрое превышающей максимальную за 10 лет годовую страховую премию по договорам страхования урожая.
Страховая копания вправе установить понижающие или повышающие коэффициенты к базовым тарифам с учетом факторов, изменяющих степень риска:
- района возделывания,
- технологии выращивания,
- опыта страхователя,
- особенностей погодных условий,
- истории страхования урожая страхователем,
- динамики колебаний урожайности за последние годы,
- уровня обеспеченности теплом, водой и электричеством,
- степени инноваций мероприятий по повышению урожайности,
- обеспеченности современной техникой,
- возраста и вида многолетних насаждений,
- качества посадочного материала
и иных обстоятельств. Значения коэффициентов могут колебаться: скидки могут составлять до 50% тарифа, а надбавки достигать троекратного размера. Данные взяты из таблицы 10 правил компании АльфаСтрахование, в других компаниях факторы влияния на тариф и коэффициенты могут отличаться.
Страховые компании, страхующие урожай
К страхованию урожая с государственными субсидиями допускаются страховые компании – члены НСА. Сейчас перечень насчитывает 24 страховые организации, среди которых известные страховщики:
- АльфаСтрахование,
- ВСК,
- Гута-Страхование,
- Макс,
- РЕСО-Гарантия,
- Росгосстрах,
- СОГАЗ,
- Согласие,
- ЭНЕРГОГАРАНТ,
- РСХБ-Страхование.
Страхованием урожая занимаются так же республиканские и региональные компании, имеющие лицензии и являющиеся членами НСА.