В ближайшие дни в суд будет передано дело о налоговых махинациях «парахинских» предприятий
«Парахинские» предприятия из группы компаний «Партнёр» за три года не доплатили налогов более чем на 60 миллионов рублей. Такие данные приводят федеральные СМИ. Материал в FLB.ru называется: «Вот тебе, гражданин Парахин, и Юрьев день!».
Дробление бизнеса через «упрощёнку»
Издание отмечает, что по результатам налоговой проверки ООО «Партнёр», проводившейся с 27 апреля 2021 года по 22 октября 2021 года, в 2022 году было принято решение о привлечении руководства компании к ответственности за уклонение от уплаты налогов. Алексей Челноков, эксперт FLB.ru по проблемам экономической преступности, сообщает: «Без основательного прикрытия со стороны высоких должностных лиц Орловской областной администрации и руководства города Орла такая примитивная схема ухода от налогов не проработала бы и года. Любая налоговая проверка должна была вскрыть неправомерность применения упрощённой системы налогообложения с использованием схемы отношений между взаимозависимыми, подконтрольными юридическими лицами. Она позволяла им минимизировать налоговые обязательства путём дробления бизнеса и перераспределения имущества с целью недопущения превышения предельного размера его остаточной стоимости для применения «упрощёнки». А главным было создание искусственной ситуации, когда привлечённые к исполнению схемы юридические лица получали в аренду помещения по минимальной цене, а сдавали их по максимуму. Схема крайне простая и совершение налогового преступления доказывается элементарно, с чем орловские налоговики прекрасно справились». Директором «главных» участников схемы, учредителями которых являлись и являются исключительно члены семей Парахиных и Литваков, с 2009 года был Владимир Барков, в отношении которого сейчас завершается расследование уголовного дела.
Схема кроется в деталях
Мэр Орла Юрий Парахин, унаследовавший родительские доли в семейных ООО в 2019 году, пытался провернуть операцию по передаче их в доверительное управление за плату в 500 рублей в месяц ООО «Золотой век», учредителями которого были его деловые партнёры: сначала Олег Литвак, а потом его мать Светлана Литвак. Как пишет издание, «потом, правда, по требованию прокуратуры Юрий Парахин их продал, но своей бывшей жене Анастасии Парахиной. Ей, в свою очередь, пришлось передавать их в управление гражданке Быковской, которая для этого стала индивидуальным предпринимателем. Налоговики быстро установили, что ООО «Партнёр», ООО «Союз» и ООО «Универсал» (участники схемы бизнеса по сдаче в аренду недвижимости) были взаимозависимы (аффилированы) и являлись единой группой компаний. Было выяснено, что они имели общих учредителей, бенефициаров, одного руководителя (Владимира Баркова), что этих людей связывали родственные отношения, участие в органах управления, служебная подконтрольность и прочее», — указывает FLB.ru. Основные средства ООО «Партнёр» были целенаправленно раздроблены. Объекты недвижимости или их части недорого продавались учредителям, выводились на подставных лиц, передавались от «Партнёра» другим семейным фирмам. А потом «партнёрские» объекты сдавались по минимальной стоимости в аренду. Проверка установила, что дальнейшую сдачу этих объектов субарендаторам практически всегда осуществлял директор «Партнёра» Владимир Барков или контролируемые им менеджеры. И стоимость аренды для субарендаторов становилась рыночной, вырастая в несколько раз. Проверка доказала, что формально раздробленная остаточная стоимость основных средств групп компаний «Партнёр» в реальности превышала норму для применения УСН – 150 миллионов рублей, что привело к утрате ООО «Партнёр» права на использование упрощённой системы налогообложения в 2018, 2019 и 2020 годах. И теперь необходимо платить не только налог на добавленную стоимость, но и начисленные за этот срок пени и штрафы. К слову, на ООО «Партнёр» возлагается обязанность по уплате недоимки, пени и штрафа в сумме более 91 млн рублей.
Группа товарищей и примкнувший к ним мэр Парахин
«Упомянутые ООО, входящие в организованную группу участников схемы ухода от налогов в Орле, неспроста ассоциируются с мэром Орла Парахиным. Он почти пять лет был первым директором ООО «Партнёр», в разное время был соучредителем этой и других «семейных» фирм и, будучи заместителем председателя правительства Орловской области, главой Орловского района, мэром Орла оказывал им покровительство», — пишет издание. «Когда в марте 2022 года было принято решение налоговой службы о том, что ООО «Партнёр» должно вернуть в бюджет более 91 миллиона рублей, у Юрия Парахина был шанс спасти своего многолетнего партнёра – директора «семейных» ООО Владимира Баркова от уголовной ответственности. Вменяемая ему ч.2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) предусматривает санкцию до 6 лет лишения свободы. Но в статье есть примечание относительно того, что лицо, впервые совершившее налоговое преступление, освобождается от уголовной ответственности, если им, либо организацией, полностью уплачены суммы недоимки, пеней, и штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Свобода директора Баркова «стоила» 91 миллион рублей. Много ли это для «парахинских» фирм? По самым приблизительным прикидкам исследуемая схема ухода от налогов «экономила» им порядка 61 миллионов рублей каждые три года. Работала она около 15 лет. Общая сумма неуплаченных налогов могла составить более 300 миллионов рублей. Но сложность была и в том, что эти миллионы были «нелегальными», и если бы Юрий Парахин принял решение «выкупить» своего директора, то у правоохранительных органов возникли бы вопросы к происхождению денег. В результате — Барков пойдёт в суд. А на имущество «Партнёра» (здание на Московской 31, земельный участок и автомобили) наложен арест. Приостановлены и расходные операции на счетах в банках. Следователи обещают передать его дело в прокуратуру и суд уже в феврале. Но кто поверит, что директор Барков «мимо шефа» придумал, внедрил и осуществил схему ухода от налогов? Что он был главным бенефициаром? Современные тенденции выявления реальных действующих лиц ведут к тому, что круг привлекаемых к уголовной ответственности за налоговые преступления лиц значительно расширяется.
«Огласите весь список, пожалуйста»
FLB.ru перечисляет тех, кто входит в перечень возможных организаторов и участников схемы ухода от налогов. Это мэр Орла Парахин – первый директор ООО «Партнёр», учредитель ООО «Партнёр», ООО «Союз», ООО «Универсал» в 2019-2020 гг.; временно не работающая Анастасия Парахина – учредитель ООО «Партнёр» с 2020 г.; преподаватель Школы искусств им. М.И. Глинки в г. Троицк Анна Круглова (Парахина) – учредитель ООО «Союз» и ООО «Универсал» в 2019-2020 гг.; пенсионерка Светлана Литвак – учредитель ООО «Партнёр», ООО «Союз» и ООО «Универсал» в 2018 – 2020 гг.; Владимир Барков – директор и главный бухгалтер ООО «Партнёр», ООО «Союз» и ООО «Универсал» в 2018 – 2020 гг.; Андрей Иванцов — учредитель и генеральный директор ООО «Золотой век» в 2018-2020 гг.; а также индивидуальный предприниматель Елена Иванова.
Напомним, с именем Парахина связано и уголовное дело в отношении находящегося под домашним арестом директора ООО «СтройАвтострада» Романа Кругленко, строившего дорогу к дому мэра вопреки муниципальному контракту. Фото пресс-службы правительства Орловской области: «Ты — мне, я — тебе».