Со статусом самозанятого. Что это такое, что он дает и как его получить в Адыгее
У имеющих неофициальные доходы жителей Адыгеи с 3 июля появилась возможность легализовать свою деятельность, платя минимальный налог, но при этом получая меры господдержки наравне с субъектами малого и среднего бизнеса. О том, как получить статус самозанятого и какие меры поддержки при этом положены, в материале «СА».
Пилотный проект по введению специального налогового режима для самозанятых стартовал в 2019 году в четырех российских регионах — Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. В рамках организованного на этих территориях эксперимента российские власти предложили официально зарегистрироваться и начать платить налог на профессиональный доход огромному числу наших сограждан, имеющих неофициальные доходы от подработок на стороне. Выйти из тени предложили тем, кто получает доход, работая на себя, сдавая в аренду жилье, оказывая бытовые услуги, продавая товары собственного производства, занимаясь репетиторством, перевозками, выполняя ремонтные и строительные работы. Главное условие — отсутствие у самозанятого наемных работников. Также годовой доход не должен превышать 2,4 млн. руб. При этом были установлены льготные налоговые ставки и сокращены до минимума бюрократические процедуры, требования отчетности. Эксперимент оказался успешным, поэтому с начала текущего года по новым правилам начали работать еще 19 российских регионов. Далее, в условиях вызванных эпидемией коронавируса экономических неурядиц, государство сделало шаги навстречу вставшим на учет самозанятым, предложив им дополнительные меры поддержки.
В Адыгее налоговый режим для самозанятых планировали ввести в 2021 году. Однако из-за коронавируса сроки сдвинули. В мае был принят региональный закон о введении уже с июля на территории республики специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Первые итоги работы по воплощению этого закона в жизнь подведены в ходе совещания, которое прошло на площадке центра «Мой бизнес». В дискуссии приняли участие представители органов власти, деловых кругов и общественности республики.
Жители Адыгеи проявили интерес к новому налоговому режиму, сказал, открывая дискуссию, министр экономического развития и торговли Адыгеи Геннадий Митрофанов.
— Регистрируясь в качестве самозанятых, жители республики смогут пользоваться всеми мерами поддержки наравне с индивидуальными предпринимателями и организациями — субъектами малого и среднего бизнеса. При этом самозанятым предлагается очень комфортная система налогообложения и, самое главное, предусмотрен очень широкий спектр видов деятельности, занимаясь которой граждане могут претендовать на получение этого статуса, — пояснил министр.
Старший государственный налоговый инспектор УФНС по РА Елена Ёкотова рассказала о том, что темпы регистрации жителей Адыгеи в качестве самозанятых выше, чем ожидалось, — плановый показатель на 1 августа составлял 501 человек, а фактически зарегистрировалось 574. На сегодняшний день в Адыгее зарегистрировано в качестве самозанятых 634 человека. Не подтвердились и опасения, что на новый налоговый режим будут массово перерегистрироваться индивидуальные предприниматели: 90% самозанятых составляют впервые зарегистрированные лица.
Елена Ёкотова также рассказала, что с 3 июля налоговиками проводится мониторинг поступающих через приложение «Мой налог» чеков на оплату услуг самозанятых. Большая их часть, как следует из платежных документов, осуществляет деятельность по перевозке пассажиров и багажа, оказывает парикмахерские и косметические услуги.
Форма поддержки
Руководитель Центра поддержки предпринимательства Республики Адыгея Артур Чич рассказал, что в своей работе возглавляемое им учреждение опирается на положения Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской
Федерации». Этот законодательный акт среди прочего формулирует возможные меры господдержки, ее виды и формы.
— Недавно в закон внесены поправки — теперь претендовать на поддержку могут в равной степени и самозанятые граждане, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Кроме того, на портале ФНС России уже заработал реестр самозанятых. Мы можем оперативно определить, обладает ли заявитель подобным статусом в момент обращения, — сказал Артур Чич.
Самозанятые могут получить кредитно-гарантийную поддержку, микрозаймы по льготной ставке, участвовать в льготных лизинговых программах. Им могут помочь в создании сайта для организации онлайн-продаж, поиска клиентов, выстраивания деловых связей. Центр поддержки предпринимателей проводит обучающие мероприятия, которые теперь доступны для самозанятых. Можно пройти как профессиональное обучение, так и различные тематические курсы, например связанные с управленческой деятельностью.
Максимально упрощена и процедура регистрации гражданина в качестве самозанятого. Это можно сделать через приложение «Мой налог», через кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы России, с помощью уполномоченного банка или учетной записи на портале государственных и муниципальных услуг.
Статус самозанятого позволит получить официальное подтверждение размера доходов, что необходимо для получения банковского кредита или, например, для получения визы для поездки за рубеж. Появляется возможность безналичных расчетов с клиентами — через платежные терминалы, пластиковыми картами.
Сотрудник «Промсвязьбанка» Виталий Лещев более предметно рассказал о предназначенной для самозанятых линейке банковских продуктов. Речь идет не только о кредитовании, организации безналичных расчетов, ведении счетов. Возможно оказание консультационных услуг, содействие при получении статуса индивидуального предпринимателя. Это может быть полезно в ситуации, когда доходы самозанятого превышают установленную законом максимальную планку в 2,4 млн. рублей.
Бизнес-консультант Максим Баринов рассказал про другие практические преимущества использования специального налогового режима. Одно из них — возможность заключать договоры об оказании услуг или выполнении работ с иностранцами.
— Для ремонта подъезда жильцы дома нашли хорошего специалиста — гражданина Армении. Но с формальной точки зрения с ним нельзя было заключить договор. Оформление для иностранца статуса самозанятого заняло всего два дня и сняло все препятствия, — сказал Максим Баринов, отметив, что подобное возможно для граждан государств, входящих в Евразийский экономический союз, — Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.
Граждане этих государств часто осуществляют ремонтные и строительные работы на территории Адыгеи. От того, что они будут работать на легальных основаниях, как самозанятые, получат пользу все участники подобных отношений.
Налоги
Налоги для самозанятых невелики, что тоже должно стать стимулом использовать этот налоговый режим. С доходов от самостоятельной деятельности платится налог по ставке 4% (в отношении доходов, полученных от физических лиц) или 6% (в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей). Однако в первый год работы ставки будут еще ниже благодаря тому, что государство предоставило самозанятым налоговый вычет в размере 10 тыс. руб.
Хотя в этом вопросе государство пошло еще дальше — всем уже зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году, предоставляется дополнительный бонус в размере 12,13 тыс. руб. (МРОТ), за счет которого в текущем году будет автоматически оплачиваться налог на профессиональный доход.
Максимально упрощены и вопросы ведения бухгалтерии, налоговой отчетности. Никаких деклараций подавать не надо. Все делается через бесплатное приложение ФНС России «Мой налог». Оно помогает зарегистрироваться и работать в налоговом режиме для
самозанятых, заменяя и кассу, и отчетность. В приложении можно сформировать и отправить клиенту чек, следить за начислением налога, получать уведомления о сроках уплаты.
Налоговые декларации также подавать не надо. В течение месяца приложение «Мой налог» будет фиксировать доход самозанятого. Не позднее 12 числа следующего месяца инспекция ФНС сообщит через него о начисленной сумме налога. Уплатить налог самозанятый должен до 25 числа, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму налогового вычета.
Мнение самозанятых
— Когда я услышала, что в некоторых регионах в порядке эксперимента ввели налог на самозанятых, я стала с нетерпением ждать, когда такой порядок введут и в Адыгее, — говорит Анастасия. — Я даже несколько раз звонила в центр поддержки предпринимательства по этому вопросу, чем, думаю, немало удивляла его сотрудников.Жительница Майкопа Анастасия Маньковская одна из первых в Адыгее подала заявление о включении в реестр самозанятых. Таким образом она решила монетизировать свое хобби — изготовление цветочных композиций для интерьеров.
— Становиться индивидуальным предпринимателем смысла не имело — совсем не те предполагаются масштабы деятельности. А статус самозанятого оказался как раз тем, что надо. Нет ни кассы, ни бухгалтерии — все заменяет простое мобильное приложение, — развивает мысль наша собеседница. — Тем более что пока я никаких налогов по сути дела и не плачу — все покрывается налоговым вычетом в 10 тыс. рублей, а также предоставленным мне государством бонусом в 12 тыс. рублей.
В будущем платить налог все же придется, но при условии, что его ставка составит всего 4%, это будут совсем не те суммы, из-за которых стоит переживать. Тем более что благодаря этому можно будет иметь официальный статус, рассчитывать на меры поддержки.
— Государство обещало не повышать налог на самозанятых в течение десяти лет. Поэтому надеюсь получать дополнительные доходы, занимаясь при этом любимым делом, — резюмировала Анастасия
СПРАВКА
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется в России с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. С 3 июля 2020 года он введен на территории Адыгеи.
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, применяемых в обычном порядке.
С доходов от самостоятельной деятельности платится налог по льготной ставке 4% (в отношении доходов, полученных от физических лиц) или 6% (в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей). Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Налог на профессиональный доход можно оплатить, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн. рублей. Ограничений по сумме месячного дохода нет. После того как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения. Но с начала следующего года можно будет вновь начать платить налог на профессиональный доход.
При этом нет необходимости предоставлять налоговую декларацию. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
Можно не приобретать контрольно-кассовую технику. Чек также можно сформировать в мобильном приложении.
Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
Можно вести бизнес, не оформляя статус индивидуального предпринимателя. В случае необходимости доход подтверждается справкой из приложения.
Деятельность в качестве самозанятого можно совмещать с работой по трудовому договору. При этом поступающая на счет зарплата не учитывается при определении подлежащих оплате сумм налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
Налоговый режим для самозанятых могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели при одновременном соблюдении ряда условий. Необходимо получать доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. При ведении этой деятельности самозанятый не имеет работодателя, с которым заключен трудовой договор. Также самозанятый не привлекает для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Перейти на налоговый режим для самозанятых могут среди прочего граждане и ИП:
=удаленно работающие через электронные площадки,
=оказывающие косметические услуги на дому,
=сдающие квартиры в аренду посуточно или на долгий срок,
=оказывающие услуги по перевозке пассажиров и грузов,
=продающие продукцию собственного производства,
=осуществляющие фото- и видеосъемку на заказ,
=организующие проведение мероприятий и праздников,
=оказывающие юридические консультации или ведущие бухгалтерию,
=выполняющие строительные и ремонтные работы.