Банк России разработал уточнения в порядок составления и предоставления отчетности негосударственных пенсионных фондов
0
4
13 ноября 2018 года для публичного обсуждения опубликован проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов».
Проект указания разработан в целях реализации полномочий Банка России по утверждению форм, сроков и порядка составления отчетности негосударственных пенсионных фондов, а также порядка представления в Банк России отчетности негосударственных пенсионных фондов.
Проектом указания предусматриваются следующие изменения в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»:
изменение показателей отчетности, в связи с вступлением в силу 18.03.2018 Федерального закона от 07.03.2018 № 49-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов», которым внесены изменения в Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»,
изменение показателей отчетности в связи с преобразованием в акционерные пенсионные фонды или ликвидацией до 1 января 2019 года негосударственных пенсионных фондов, являющихся некоммерческими организациями (в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 11 Федерального закона № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»),
устанавливается обязанность по представлению отдельных форм отчетности 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» и 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда», содержащих результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода,
корректировка отдельных показателей и введение дополнительных показателей отчетности в целях осуществления надзора Банком России,
корректировка отдельных показателей отчетности и их кодов в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.
Действие указания будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.
В соответствии со статьей 35.1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в информацию, подлежащую раскрытию НПФ, входит:
наименование и номер лицензии фонда, фирменное наименование управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария фонда и номера их лицензий,
место нахождения фонда и его обособленных подразделений,
бухгалтерская (финансовую) отчетность фонда, аудиторское и актуарное заключения,
структура и состав акционеров,
результаты инвестирования пенсионных резервов,
результаты инвестирования пенсионных накоплений,
размер дохода от размещения пенсионных резервов, направляемого на формирование страхового резерва фонда,
количество вкладчиков и участников фонда, а также участников фонда, получающих из фонда негосударственную пенсию,
количество застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений в фонде,
размер пенсионных резервов фонда, в том числе страхового резерва, пенсионных накоплений, в том числе резерва по обязательному пенсионному страхованию, выплатного резерва, средств застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,
заключение и прекращение действия договора доверительного управления пенсионными резервами или пенсионными накоплениями с управляющей компанией с указанием ее фирменного наименования и номера лицензии,
заключение и прекращение договора со специализированным депозитарием,
Фонд обязан раскрыть пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию страховые правила, а также внесенные в них изменения и дополнения до начала заключения пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании в соответствии с этими правилами, а также информацию о регистрации Банком России изменений и дополнений в пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию в страховые правила.
В случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию фонд обязан раскрыть не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения, сообщение об этом. Сообщение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию должно содержать указание причин такого приостановления.
С использованием www.cbr.ru
Проект указания разработан в целях реализации полномочий Банка России по утверждению форм, сроков и порядка составления отчетности негосударственных пенсионных фондов, а также порядка представления в Банк России отчетности негосударственных пенсионных фондов.
Проектом указания предусматриваются следующие изменения в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года № 4623-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»:
изменение показателей отчетности, в связи с вступлением в силу 18.03.2018 Федерального закона от 07.03.2018 № 49-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов», которым внесены изменения в Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»,
изменение показателей отчетности в связи с преобразованием в акционерные пенсионные фонды или ликвидацией до 1 января 2019 года негосударственных пенсионных фондов, являющихся некоммерческими организациями (в соответствии с требованиями пункта 3 статьи 11 Федерального закона № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»),
устанавливается обязанность по представлению отдельных форм отчетности 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» и 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда», содержащих результаты отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности фонда корректирующих событий после окончания отчетного периода,
корректировка отдельных показателей и введение дополнительных показателей отчетности в целях осуществления надзора Банком России,
корректировка отдельных показателей отчетности и их кодов в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.
Действие указания будет распространяться на негосударственные пенсионные фонды.
В соответствии со статьей 35.1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в информацию, подлежащую раскрытию НПФ, входит:
наименование и номер лицензии фонда, фирменное наименование управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария фонда и номера их лицензий,
место нахождения фонда и его обособленных подразделений,
бухгалтерская (финансовую) отчетность фонда, аудиторское и актуарное заключения,
структура и состав акционеров,
результаты инвестирования пенсионных резервов,
результаты инвестирования пенсионных накоплений,
размер дохода от размещения пенсионных резервов, направляемого на формирование страхового резерва фонда,
количество вкладчиков и участников фонда, а также участников фонда, получающих из фонда негосударственную пенсию,
количество застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений в фонде,
размер пенсионных резервов фонда, в том числе страхового резерва, пенсионных накоплений, в том числе резерва по обязательному пенсионному страхованию, выплатного резерва, средств застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата,
заключение и прекращение действия договора доверительного управления пенсионными резервами или пенсионными накоплениями с управляющей компанией с указанием ее фирменного наименования и номера лицензии,
заключение и прекращение договора со специализированным депозитарием,
Фонд обязан раскрыть пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию страховые правила, а также внесенные в них изменения и дополнения до начала заключения пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании в соответствии с этими правилами, а также информацию о регистрации Банком России изменений и дополнений в пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию в страховые правила.
В случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию фонд обязан раскрыть не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения, сообщение об этом. Сообщение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию должно содержать указание причин такого приостановления.
С использованием www.cbr.ru