Банк проверит клиентов
Крупнейшая кредитная организация РФ заключила контракт с аудиторской компанией на оказание финансовых услуг
Коронавирус резко спутал экономические карты. Его последствия самым негативным образом повлияли на деловую активность. Существенно упала финансовая дисциплина, ухудшились показатели устойчивости и стабильности бизнеса. В таких условиях информация о финансовой состоятельности клиентов приобретает особое значение. Именно поэтому ЦБ РФ обязал российские банки ежеквартально проверять устойчивость и ликвидность своих заемщиков. Сбербанк запланировал провести экспресс-диагностику проблемных корпоративных клиентов.
В поисках надежного финансового консультанта
Для этого крупнейший кредитный институт страны через Портал госзакупок провел тендер на поиск аудиторской компании, способной выполнить эту непростую работу.
Начальная максимальная цена контракта составила 70 млн руб. Однако
победитель торгов определялся не только по критерию предложенной минимальной цены. Претенденты на участие в тендере должны были обладать профессиональной компетентностью, финансовыми и трудовыми ресурсами, необходимыми для исполнения договора. Кроме того, предъявлялось требование безупречной деловой репутации. Особый спрос — к опыту работу в сфере финансового консультирования: не менее 10 лет присутствия на этом рынке и «реализация не менее 45 проектов в части оценки прединвестиционного исследования. И еще одно условие — в штате компании-претендента должны состоять не менее 3 сотрудников, обладающих сертификатами ACCA или CFA.
Конкурентная борьба за контракт
Возможность стать финансовым консультантом Сбербанка вызвала на аудиторском рынке большой интерес. За право заключения партнерского договора на оказание финансовых консультационных услуг развернулась жесткая конкурентная борьба. На участие в торгах подали заявки восемь претендентов. Это: ФПО «Альварез энд марсал СиАйЭс ППП (Великобритания); ООО «КСК аудит»; ООО «Эрнст энд янг — оценка и консультационные услуги»; ООО «Кучерена групп»; АО «КПМГ»; АО «Делойт и ТУШ СНГ»; ООО «Группа финансового консультирования»; АО «СПГ».
Однако не все из них прошли строгий отбор и были допущены до участия в тендере. На этапе предварительного отбора была отклонена заявка ООО «Кучерена групп». Эта компания не соответствовала целому ряду важных требований, предъявляемых претендентам на закупку. Отклонение одной заявки не снизило конкуренцию среди оставшихся претендентов. Об уровне борьбы за контракт свидетельствует разброс цен, предложенных участниками. Наибольшую цену предложило ФПО «Альварез энд марсал СиАйЭс ППП (Великобритания) — 61 млн 742 тыс. руб.; минимальную — 17 млн 379 тыс. 500 — ООО «Группа финансового консультирования».
Как сказано в тендерной документации, «конкурсная комиссия рассмотрела представленные заявки на соответствие требованиям, установленным в закупочной документации, и провела оценку заявок». По итогам ее работы было вынесено решение — признать победителем тендера АО «Делойт и ТУШ СНГ». Цена заключенного контракта составила 18 млн 352 тыс. руб.
Заемщиков проверят на надежность
Согласно анализу заключенного с «Делойт» контракта, Сбербанк хочет получить от подрядчика данные о состоянии бизнеса проблемных заемщиков, чтобы при необходимости быстро скорректировать стратегию работы с ними. Банку важно понимать состояние их активов и пассивов, денежных потоков и отчетность.
Так, поставщику предстоит выполнить существенной объем работ.
В частности, представить базовый отчет о бизнес-модели клиентов Сбербанка. Он должен включать «краткую сводку о них и периметре их деятельности». В отчете должны содержаться сведения о юридической схеме работы компаний, основных поставщиках, покупателях, описание конкурентной среды, обзор крупнейших заключенных контрактов, оценка материальных активов, сведения о имеющихся лицензиях, квотах, товарных знаках, прочих правах, обеспечивающих основную деятельность. Кроме того, Сбербанку требуется отчет о схемах товарно-денежных потоков его клиентов, их технических контрагентах, а также описание технических потоков внутри компаний. Поставщик обязан указать все судебные разбирательства, влияющие на деятельность компаний, суть исковых требований и их характер. Особое внимание — ключевым рискам компаний и их воздействие на бизнес-модель. Также необходим анализ применяемых технологий и создаваемой добавленной стоимости.
Отдельная часть в отчете должна быть посвящена показателям ликвидности компаний. Здесь особое внимание — составу основных средств, запасов, дебиторской задолженности, долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям, оценке балансовой стоимости активов.
По части пассивов особое внимание — финансовым обязательствам, структуре кредиторской задолженности. Кроме того, в отчете должны содержаться сведения о выручке и затратах.
Резюмирующая часть должна содержать экспертный «вывод о манипулировании клиентами Сбербанка данными в их финансовых отчетах, суждения о возможном завышении ими стоимости активов, выручки или, наоборот, занижение расходов, сокрытие убытков. Притом от поставщика требуется представить данные об обнаруженных искажениях бухгалтерии, сведения о достаточности или недостаточности оборотного капитала, комментарии по потенциальному выводу денежных средств через различные формы инвестирования и предоставления займов.
Существенная часть должна быть посвящена расчетам эффективной ставки налогообложения компаний и проверки наличия у них налоговых рисков.
Кроме того, в рамках выполнения контракта поставщик должен предоставить Сбербанку оценку уровня менеджмента компаний-заемщиков.
По итогам проделанного исследования поставщик обязуется представить рекомендации, в том числе экспертное заключение относительно проведенной диагностики. Кроме того, контрактом предусматривается возможность на усмотрение поставщика предоставить «дополнительную, критически важную для формирования выводов и принятия управленческих решений, информацию».
Надежные партнеры обеспечат устойчивость бизнеса
Сообщается, что «Делойт» проверит 28 заемщиков Сбербанка, которых сама кредитная организация относит к категории проблемных. Их названия в закупочной документации не указаны, но отмечено, что компании расположены в Москве, Нижнем Новгороде, Иркутске, Хабаровске, Санкт-Петербурге, Самаре, Новосибирске, Екатеринбурге, Воронеже и Ростове. Среди них — представители нефтегазовой промышленности, строительного сектора, сельского хозяйства, транспорта и логистики, операторы недвижимости, предприятия торговли и машиностроения.
Если заемщик не соответствует требованиям, установленным договором кредитования, банк может потребовать дополнительный залог, досрочный возврат кредита или просто начать переговоры о рефинансировании долга.
Привлечение консультантов необходимо для получения независимого мнения и подкрепления позиции банка перед контролирующими органами или арбитражным судом.
Михаил МАКАРОВ